2023年10月，區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于東湖區(qū)2022年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見。按照《中華人民共和國審計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)和區(qū)政府的相關(guān)要求，東湖區(qū)審計(jì)局對(duì)查出的問題逐項(xiàng)進(jìn)行了整改落實(shí)情況的督促和檢查，要求各相關(guān)單位真抓實(shí)改，強(qiáng)化整改的主動(dòng)性、時(shí)效性和嚴(yán)肅性，不得存在整改不到位、搞變通以及打折扣的情況。

目前，審計(jì)工作報(bào)告中反映的2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在的8項(xiàng)問題，已整改4項(xiàng)；2022年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況中存在的13項(xiàng)問題，已整改11項(xiàng)。

一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

關(guān)于區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題，主要涉及部分收入未納入非稅管理；非稅收入未及時(shí)繳庫；財(cái)政專戶利息未及時(shí)繳庫；債券資金未及時(shí)使用；與下級(jí)往來掛賬數(shù)據(jù)不清；國庫庫款保障水平不均衡；財(cái)政往來賬款未及時(shí)清理，績效管理工作監(jiān)管不到位等方面，整改情況如下：

（一）關(guān)于“部分收入未納入非稅管理”的問題

整改情況：區(qū)財(cái)政局已于2023年12月將廉政專戶余額1497.13萬元全部轉(zhuǎn)入非稅收入。

（二）關(guān)于“非稅收入未及時(shí)繳庫”的問題

整改情況：區(qū)財(cái)政局已于2023年8月將審計(jì)發(fā)現(xiàn)未繳庫非稅收入全部上繳國庫。

（三）關(guān)于“財(cái)政專戶利息未及時(shí)繳庫”的問題

整改情況：區(qū)財(cái)政局已于2023年將審計(jì)發(fā)現(xiàn)未繳庫非稅收入賬戶利息收入、財(cái)政專戶的利息收入分批全部上繳國庫。

（四）關(guān)于“債券資金未及時(shí)使用”的問題

整改情況：整改中。一是組織召開一般債券支出調(diào)度會(huì)，協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)的難點(diǎn)、堵點(diǎn)；二是下發(fā)《加快一般債券支出進(jìn)度的函》督促用款單位加快支出進(jìn)度；三是調(diào)整暫時(shí)無法形成支出的2022年一般債券資金2158.2萬元項(xiàng)目用途，截至2023年12月，2022年一般債券支出8,601.72萬元，支出率41.96%。

（五）關(guān)于“與下級(jí)往來掛賬數(shù)據(jù)不清”的問題

整改情況：整改中。區(qū)財(cái)政局組織召開局班子會(huì)專題研究與揚(yáng)子洲鎮(zhèn)財(cái)政上下級(jí)結(jié)算事項(xiàng)，制定整改方案。擬在2024年制定整改方案并厘清與揚(yáng)子洲鎮(zhèn)結(jié)算事項(xiàng)。

（六）關(guān)于“國庫庫款保障水平不均衡”的問題

整改情況：2023年區(qū)財(cái)政局按照審計(jì)建議加強(qiáng)對(duì)庫款遇逆行情況的檢測，2023年全年庫款水平均保持在0.3-0.8合理區(qū)間。

（七）關(guān)于“財(cái)政往來賬款未及時(shí)清理”的問題

整改情況：整改中。區(qū)財(cái)政局已于2023年完成借出款項(xiàng)的清理，新增財(cái)政借款和應(yīng)付款待條件成熟后予以清理。

（八）關(guān)于“績效管理工作監(jiān)管不到位”的問題

整改情況：整改中。區(qū)財(cái)政局已指派專人負(fù)責(zé)績效評(píng)價(jià)工作的監(jiān)督和檢查。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題，主要涉及區(qū)教體局、區(qū)民政局預(yù)算編制不細(xì)化，區(qū)教體局預(yù)算編制不規(guī)范，區(qū)教體局、區(qū)民政局預(yù)算約束力不強(qiáng)，區(qū)教體局、區(qū)民政局決算編制不真實(shí)、不準(zhǔn)確，區(qū)教體局、區(qū)醫(yī)保局、區(qū)民政局未按規(guī)定使用預(yù)算指標(biāo)，區(qū)教體局重大項(xiàng)目管理不夠規(guī)范，區(qū)民政局福利彩票公益金使用不規(guī)范，區(qū)教體局、區(qū)民政局國有資產(chǎn)底數(shù)不清、賬實(shí)不符，區(qū)教體局、區(qū)民政局應(yīng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款，區(qū)民政局向下屬事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)，區(qū)醫(yī)保局無依據(jù)或超范圍發(fā)放補(bǔ)貼，區(qū)民政局會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范，區(qū)教體局、區(qū)醫(yī)保局、區(qū)民政局績效自評(píng)報(bào)告不規(guī)范等方面，整改情況如下：

（一）區(qū)教體局整改情況

1.關(guān)于“預(yù)算編制不細(xì)化，其他類指標(biāo)占比高”的問題。區(qū)教體局待定項(xiàng)目2023年已經(jīng)取消，不存在此類問題。

2.關(guān)于“預(yù)算編制不規(guī)范，存在基本支出與項(xiàng)目支出界限不清、主管部門代編預(yù)算的現(xiàn)象”的問題。區(qū)教體局健全完善了《東湖區(qū)教體局財(cái)務(wù)預(yù)算與執(zhí)行情況管理辦法》。

3.關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”的問題。區(qū)教體局健全完善了《東湖區(qū)教體局財(cái)務(wù)預(yù)算與執(zhí)行情況管理辦法》。

4.關(guān)于“決算編制不真實(shí)、不準(zhǔn)確”的問題。區(qū)教體局2023年已將所有二級(jí)單位項(xiàng)目落實(shí)到二級(jí)單位。

5.關(guān)于“未按規(guī)定使用預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)間串用”的問題。區(qū)教體局健全完善了《東湖區(qū)教體局財(cái)務(wù)預(yù)算與執(zhí)行情況管理辦法》。

6.關(guān)于“重大項(xiàng)目管理不夠規(guī)范”的問題。區(qū)教體局正在整改中。東湖區(qū)城北幼兒園裝修工程目前正在初審中，郵政路小學(xué)于2023年10月取得了《國有建設(shè)用地劃撥決定書》，用于建設(shè)郵政路小學(xué)天驥校區(qū)新建工程項(xiàng)目，于2023年11月報(bào)財(cái)政評(píng)審。此外，區(qū)教體局建立了《東湖區(qū)教育系統(tǒng)校建項(xiàng)目管理辦法（試行）》。

7.關(guān)于“國有資產(chǎn)底數(shù)不清、賬實(shí)不符”的問題。區(qū)教體局已做調(diào)賬處理，同時(shí)健全完善了《東湖區(qū)教體局國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》。

8.關(guān)于“應(yīng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款”的問題。區(qū)教體局及其下屬4所學(xué)校已根據(jù)審計(jì)建議對(duì)應(yīng)納入單位收入管理的暫存款進(jìn)行了調(diào)賬處理。

9.關(guān)于“績效自評(píng)報(bào)告不規(guī)范”的問題。區(qū)教體局健全完善了《東湖區(qū)教體局財(cái)務(wù)預(yù)算與執(zhí)行情況管理辦法》。

（二）區(qū)民政局整改情況

1.關(guān)于“預(yù)算編制不細(xì)化，其他類指標(biāo)占比高”的問題。區(qū)民政局健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

2.關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”的問題。區(qū)民政局健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

3.關(guān)于“決算編制不真實(shí)、不準(zhǔn)確”的問題。區(qū)民政局健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

4.關(guān)于“未按規(guī)定使用預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)間串用”的問題。區(qū)民政局健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

5.關(guān)于“福利彩票公益金使用不規(guī)范，管理存在缺失”的問題。區(qū)民政局正在整改中，區(qū)民政局召開局黨組會(huì)，明確使用公益金形成的資產(chǎn)需登記管理，并于3年服務(wù)期滿后無償轉(zhuǎn)給社區(qū)。同時(shí)健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》，強(qiáng)化對(duì)第三方的監(jiān)督管理和服務(wù)全過程跟蹤監(jiān)管。

6.關(guān)于“國有資產(chǎn)底數(shù)不清、賬實(shí)不符”的問題。區(qū)民政局對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清理并建立臺(tái)賬，健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

7.關(guān)于“應(yīng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款”的問題。區(qū)民政局及其下屬單位區(qū)未成年人保護(hù)中心已根據(jù)審計(jì)建議對(duì)應(yīng)納入單位收入管理的暫存款進(jìn)行了調(diào)賬處理。

8.關(guān)于“向下屬事業(yè)單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)”的問題。區(qū)民政局已補(bǔ)齊《關(guān)于要求東湖區(qū)未成年人保護(hù)中心支付差旅費(fèi)的函》，健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

9.關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范”的問題。區(qū)民政局已根據(jù)審計(jì)建議進(jìn)行了調(diào)賬處理。

10.關(guān)于“績效自評(píng)報(bào)告不規(guī)范”的問題。區(qū)民政局健全完善了《東湖區(qū)民政局內(nèi)控管理制度》。

（三）區(qū)醫(yī)保局整改情況

1.關(guān)于“未按規(guī)定使用預(yù)算指標(biāo)，指標(biāo)間串用”的問題。區(qū)醫(yī)保局健全完善了《東湖區(qū)醫(yī)療保障專項(xiàng)資金管理辦法》。

2.關(guān)于“無依據(jù)或超范圍發(fā)放補(bǔ)貼”的問題。區(qū)醫(yī)保局已追回?zé)o依據(jù)發(fā)放的補(bǔ)貼及重復(fù)享受的福利0.68萬元。

3.關(guān)于“績效自評(píng)報(bào)告不規(guī)范”的問題。區(qū)醫(yī)保局健全完善了《東湖區(qū)醫(yī)療保障局預(yù)算績效管理制度》

三、下一步工作安排

審計(jì)整改結(jié)果表明，相關(guān)部門重視審計(jì)查出問題的整改工作，及時(shí)制定整改措施并予以落實(shí)，整改工作取得成效。我局將在今后的工作中進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任，幫助部門和單位分析問題產(chǎn)生的深層次原因，注重從機(jī)制體制方面提出切實(shí)可行的整改意見，從根本上杜絕屢審屢犯的現(xiàn)象。