2021年是“十四五”開局之年，如何謀劃好今年的審計(jì)工作，開好頭起好步，做到前后形勢(shì)銜接，遠(yuǎn)近目標(biāo)結(jié)合，努力提高審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的科學(xué)性規(guī)范化水平十分重要，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)、省委十四屆十一次全會(huì)、市委十一屆十次全會(huì)、區(qū)委十二屆九次全會(huì)以及全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力在促進(jìn)政策執(zhí)行、提升財(cái)政資金安全高效運(yùn)行水平、提高民生幸福指數(shù)、推動(dòng)優(yōu)化營商環(huán)境和責(zé)任履行等方面下功夫，拿出更大擔(dān)當(dāng)、更強(qiáng)干勁踐行新發(fā)展理念，推動(dòng)我區(qū)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，奮力開啟推動(dòng)我區(qū)治理體系和治理能力現(xiàn)代化新征程作出新貢獻(xiàn)。

二、基本原則

（一）圍繞中心、服務(wù)大局。緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作、決策部署、重大政策、重大項(xiàng)目、重大資金，把審計(jì)工作放在全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局中謀劃，堅(jiān)持以防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”為中心，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，在政策落實(shí)跟蹤審計(jì)、財(cái)政收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目中要重點(diǎn)關(guān)注生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況、新冠肺炎疫情防控資金管理使用情況以及存量資金運(yùn)行情況等難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題。

（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，注重績效。審計(jì)要在黨和國家事業(yè)發(fā)展全局中發(fā)揮應(yīng)有作用，必須牢牢把握經(jīng)濟(jì)監(jiān)督這個(gè)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，種好“責(zé)任田”，干好“分內(nèi)事”，要把風(fēng)險(xiǎn)隱患擺在更加突出的位置，把握事物發(fā)展的規(guī)律，提出有效的解決方法，著力推動(dòng)源頭治理，促進(jìn)防患于未然。

（三）科學(xué)統(tǒng)籌，量力而行。改進(jìn)審計(jì)管理和組織方式，把上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，優(yōu)先納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，再根據(jù)審計(jì)資源狀況安排好本級(jí)審計(jì)項(xiàng)目，在能力范圍內(nèi)持續(xù)推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋進(jìn)程。注重做好“結(jié)合”文章，采取“1+N”審計(jì)組織方式，同步安排預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等不同類型的審計(jì)項(xiàng)目，努力做到“一審多項(xiàng)”、“一審多果”、“一果多用”，最大限度地?cái)U(kuò)大審計(jì)覆蓋面。

三、審計(jì)項(xiàng)目

（一）財(cái)政審計(jì)

以推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、提高財(cái)政資金使用績效、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政政策貫徹落實(shí)、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用及財(cái)政支出績效等情況，加強(qiáng)對(duì)政策執(zhí)行效果的分析評(píng)價(jià)，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政審計(jì)的整體性、宏觀性、建設(shè)性和時(shí)效性，推動(dòng)提高財(cái)政預(yù)算管理的層次和水平。主要安排以下項(xiàng)目:

1、區(qū)財(cái)政局2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

2、延伸審計(jì)區(qū)城管局、區(qū)投資促進(jìn)局、公園街辦等單位2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況。

（二）民生項(xiàng)目和民生資金審計(jì)

以推動(dòng)國家各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，進(jìn)一步加大對(duì)城市民生和社會(huì)穩(wěn)定等項(xiàng)目資金的審計(jì)力度，揭露各項(xiàng)社會(huì)保障制度在資金籌集、管理、分配、使用中存在的突出問題,從體制機(jī)制制度層面分析存在問題的原因，提出針對(duì)性建議，推動(dòng)完善社會(huì)保障制度體系，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全民共享改革成果，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。主要安排以下項(xiàng)目:

1、國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(審計(jì)署統(tǒng)一組織項(xiàng)目)。

具體審計(jì)對(duì)象、重點(diǎn)、范圍、時(shí)間另附。

2、稅收及非稅收入征收管理情況審計(jì)(審計(jì)署統(tǒng)一組織項(xiàng)目)。

3、區(qū)紅十字會(huì)2020年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

（三）政府投資項(xiàng)目審計(jì)

以規(guī)范基本建設(shè)程序，提高固定資產(chǎn)投資效益，保障建設(shè)投資安全，推動(dòng)政府投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實(shí)、管理和使用情況，分析項(xiàng)目實(shí)施帶來的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。揭示和反映相關(guān)單位履行基本建設(shè)程序情況、投資控制資金管理、投資材料及設(shè)備采購管理使用情況，工程質(zhì)量、監(jiān)理履約及工程決算情況等方面存在的體制性障礙、制度性缺陷、管理漏洞、損失浪費(fèi)和重大違紀(jì)違法問題。主要安排以下項(xiàng)目:

1、東湖區(qū)社區(qū)微改造項(xiàng)目。

2、東湖區(qū)街辦黨建服務(wù)中心、“三個(gè)中心”裝修改造項(xiàng)目。

3、東湖區(qū)社區(qū)鄰里中心改造項(xiàng)目。

4、東湖區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)升級(jí)改造項(xiàng)目。

5、2019年東湖區(qū)優(yōu)質(zhì)均衡校建項(xiàng)目。

6、贛江右岸八一橋至二七北路段排污口截污項(xiàng)目。

7、揚(yáng)子洲農(nóng)場(chǎng)墾區(qū)危房改造項(xiàng)目。

8、東湖區(qū)60座公廁提升改造項(xiàng)目。

9、南昌市民德路159號(hào)民國小洋樓（登記保護(hù)文物）維修工程項(xiàng)目。

10、東湖區(qū)疾控中心核酸檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室裝修改造項(xiàng)目。

11、揚(yáng)子洲鎮(zhèn)中心溝渠清淤清雜、防汛圩堤路面硬化、水系改造項(xiàng)目。

12、揚(yáng)子洲圩堤工程養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

13、區(qū)政府臨時(shí)交辦的其他審計(jì)項(xiàng)目。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

立足權(quán)力運(yùn)行與責(zé)任落實(shí)，以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點(diǎn)，以領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財(cái)政收支以及有關(guān)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況為基礎(chǔ)，關(guān)注重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況，揭示被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責(zé)任，提出有針對(duì)性和可操作性的整改意見，促進(jìn)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)，提高行政效能。并針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問題，分析查找原因，及時(shí)提出意見和建議，為黨和政府決策提供參考依據(jù)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。主要安排以下項(xiàng)目:

1、原區(qū)城管委主任周春雷同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

2、區(qū)發(fā)改委原主任易年忠同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

3、區(qū)發(fā)改委原主任周春雷同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

4、區(qū)投資促進(jìn)局原局長易年忠同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

5、區(qū)行政服務(wù)中心原主任張焰同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

6、區(qū)婦聯(lián)原主席熊麗芳同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

7、公園街辦原主任傅軍同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

8、區(qū)文廣新局局長陳貞珍同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)

以推動(dòng)加快生態(tài)文明體制改革，貫徹落實(shí)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定（試行）》，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用過程中貫徹執(zhí)行重大決策部署情況，遵守法律法規(guī)情況以及打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)、打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)等各項(xiàng)政策措施執(zhí)行情況，相關(guān)資金征收管理使用、目標(biāo)任務(wù)完成、履行監(jiān)督責(zé)任情況等。主要安排以下項(xiàng)目:

公園街辦原主任傅軍同志領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)

（六）積極參與和認(rèn)真完成審計(jì)署、省審計(jì)廳和市審計(jì)局統(tǒng)一組織的其他項(xiàng)目。

（七）全力完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他審計(jì)項(xiàng)目。

四、工作要求

一是加強(qiáng)項(xiàng)目審計(jì)管理。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，審計(jì)組長應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌，加大審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理力度，嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審計(jì)質(zhì)量。

二是嚴(yán)格項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行。年度項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保按要求完成。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)換審計(jì)對(duì)象、范圍、實(shí)施的時(shí)間等，要圍繞審計(jì)目標(biāo)，編制審計(jì)工作方案，并落實(shí)相關(guān)工作要求。

三是堅(jiān)持立身立業(yè)立信，守紀(jì)依法文明審計(jì)。審計(jì)人員要嚴(yán)格依照法定程序調(diào)查和取證，堅(jiān)持依法審計(jì)，做到文明審計(jì)。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)和保密管理，不得隨意對(duì)外透露審計(jì)情況。

四是加強(qiáng)項(xiàng)目工作總結(jié)。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施完成后，審計(jì)組應(yīng)結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和審計(jì)工作方案，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施情況進(jìn)行全面總結(jié)，積累經(jīng)驗(yàn)，查找不足，不斷提高審計(jì)管理水平和審計(jì)工作績效。

五是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改情況的跟蹤督促檢查。對(duì)審計(jì)查出問題的整改情況，要不定期跟蹤督促檢查，防止敷衍整改、虛假整改，要推動(dòng)有關(guān)部門單位舉一反三，完善制度機(jī)制。