2020年是全面建成小康社會的收官之年，也是進一步深化審計體制改革的關(guān)鍵之年，做好今年的審計工作意義重大。為提高審計項目計劃管理的規(guī)范化水平，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計準則》規(guī)定和上級審計機關(guān)工作部署，結(jié)合我區(qū)實際，制定本計劃。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會、省委十四屆十次全會、市委十一屆九次全會、區(qū)委十二屆八次全會以及全國、全省、全市審計工作會議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，著力在促進政策執(zhí)行、提升財政資金安全高效運行水平、提高民生幸福指數(shù)、推動責(zé)任履行等方面下功夫，拿出更大擔(dān)當(dāng)、更強干勁踐行新發(fā)展理念，在服務(wù)“三生融合”開啟東湖治理體系和治理能力現(xiàn)代化新征程中作出新貢獻。

二、基本原則

（一）圍繞中心、關(guān)注重點。防范化解重大風(fēng)險、精準脫貧、污染防治既是全面建成小康社會決勝期的“三大攻堅戰(zhàn)”，也是審計工作的發(fā)力點。緊緊圍繞當(dāng)前審計工作關(guān)鍵發(fā)力點，進一步聚焦審計重點，精準聚焦、靶向發(fā)力，在推動打好“三大攻堅戰(zhàn)”中發(fā)揮積極作用。在政策落實跟蹤審計、財政收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等項目中要重點關(guān)注生態(tài)環(huán)境保護情況、新冠肺炎疫情防控資金管理使用情況以及存量資金運行情況等。

（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、注重績效。在服務(wù)民生、生態(tài)、生產(chǎn)“三生融合”中積極探索“部門預(yù)算+專項審計”的方式，構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為核心，堅持以政策落實跟蹤審計和經(jīng)濟責(zé)任審計為平臺，優(yōu)化配置審計資源，統(tǒng)籌安排各領(lǐng)域的審計項目。以經(jīng)濟責(zé)任審計為抓手，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制約，采取“1+N”模式，同步安排預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、財政專項等不同類型的審計項目。通過資源整合和協(xié)調(diào)組織安排好審計力量，著力打好審計“組合拳”，全面提升審計工作效率和審計成果。

（三）緊盯民生、注重保障。堅持以民為本的發(fā)展理念，抓住百姓關(guān)心的焦點、熱點問題，重點審查民生保障項目，提高民生供給的質(zhì)量和效率，促進完善公共服務(wù)體系和公共制度建設(shè)。2020年以重點民生領(lǐng)域和項目為切入點，提高保障和改善民生水平，促進社會治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)步伐。

（四）多舉強審、注重運用。適應(yīng)新時代新任務(wù)新要求，依法完善和規(guī)范發(fā)展投資審計工作，恪守審計的權(quán)力邊界，按照“三個區(qū)分開來”予以客觀評價，推進審計管理體制改革，積極推進大數(shù)據(jù)審計，堅持科技強審，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率。充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議的作用，健全經(jīng)濟責(zé)任審計情況通報、審計發(fā)現(xiàn)問題整改等制度，加強與紀檢監(jiān)察、組織、人事等相關(guān)部門的互聯(lián)互通，推進審計成果運用，形成監(jiān)督合力。

三、審計項目

（一）財政審計

按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理”的要求，進一步深化預(yù)算執(zhí)行審計，進一步加大對重點資金和重點項目的審計力度，加強對政策執(zhí)行效果的分析評價，切實增強財政審計的整體性、宏觀性、建設(shè)性和時效性，推動提高財政預(yù)算管理的層次和水平；重點關(guān)注財政收支的真實合法效益、地方政府性債務(wù)管理、重大投資項目落地和重點專項資金績效、貫徹中央八項規(guī)定的執(zhí)行情況以及財政資金存量規(guī)模、管理和使用情況等，促進預(yù)算安排更加客觀有效。主要安排以下項目:

1、區(qū)財政局2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況審計。

2、延伸審計市執(zhí)法局東湖分局、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)衛(wèi)健委、賢士湖管理處等單位2019年度部門預(yù)算執(zhí)行情況。

3、區(qū)衛(wèi)健委2019年度部門決算情況審計。

（二）民生項目和民生資金審計

進一步加大對城市民生和社會穩(wěn)定等項目資金的審計力度，揭露各項社會保障制度在資金籌集、管理、分配、使用中存在的突出問題,從體制機制制度層面分析存在問題的原因，提出針對性建議，推動完善社會保障制度體系，促進實現(xiàn)全民共享改革成果，維護社會穩(wěn)定。主要安排以下項目:

1、國家重大政策措施落實情況跟蹤審計，繼續(xù)追蹤審計清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款及減稅降費情況(審計署統(tǒng)一組織項目)。

2、新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計（省審計廳統(tǒng)一組織項目）。

3、促進財政資金提質(zhì)增效專項審計，即2019年度財政存量資金審計（省審計廳統(tǒng)一組織項目）。

4、區(qū)紅十字會2019年度財務(wù)收支審計。

（三）政府投資項目審計

以促進建設(shè)單位加強工程項目管理，合法、有效使用建設(shè)資金，節(jié)約政府投資，提高投資效益為目標(biāo)。審計中，重點關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實、管理和使用情況，分析項目實施帶來的經(jīng)濟效益和社會效益。主要安排以下項目:

1、2015年東湖區(qū)農(nóng)貿(mào)市場升級改造項目審計。

2、2014年東湖區(qū)校園提升改造項目審計。

3、2018年東湖區(qū)校園基礎(chǔ)設(shè)施改造項目審計。

4、滕王閣街道綜治中心室內(nèi)改造裝修項目審計。

5、永溪村湯村中心路店招改造項目審計。

6、永溪村湯村中心路卷閘門改造項目審計。

7、區(qū)婦幼保健計生中心醫(yī)學(xué)檢驗室裝修項目審計。

8、揚子洲鎮(zhèn)圩堤莘洲段加固項目審計。

9、阿里巴巴產(chǎn)業(yè)園外立面及景觀改造項目審計

（四）經(jīng)濟責(zé)任審計

立足權(quán)力運行與責(zé)任落實，以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點，以領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財政收支以及有關(guān)活動的真實、合法和效益情況為基礎(chǔ)，關(guān)注重要投資項目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策、財經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況，揭示被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責(zé)任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進被審計領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)，提高行政效能。并針對經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問題，分析查找原因，及時提出意見和建議，為黨和政府決策提供參考依據(jù)，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。主要安排以下項目:

1、市執(zhí)法局東湖分局原局長張志忠同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

2、區(qū)圖書館原館長周敏同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

3、區(qū)安監(jiān)局原局長胡雪洪同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

4、區(qū)信訪局原局長唐浩同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

5、區(qū)賢士湖管理處黨工委原書記楊征宇同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

6、區(qū)衛(wèi)健委黨委原書記彭玉蘭同志離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計

以推動加快生態(tài)文明體制改革，貫徹落實《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標(biāo)，開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計。重點關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用過程中貫徹執(zhí)行重大決策部署情況，遵守法律法規(guī)情況以及打好污染防治攻堅戰(zhàn)、打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)等各項政策措施執(zhí)行情況，相關(guān)資金征收管理使用、目標(biāo)任務(wù)完成、履行監(jiān)督責(zé)任情況等。主要安排以下項目:

區(qū)賢士湖管理處黨工委原書記楊征宇同志領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計

（六）積極參與和認真完成審計署、省審計廳和市審計局統(tǒng)一組織的其他項目。

（七）全力完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他審計項目。

四、工作要求

一是提高思想認識。實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋，是履行審計監(jiān)督職責(zé)的必然要求。必須加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，認真加以落實，確保目標(biāo)實現(xiàn)，努力為我區(qū)審計工作創(chuàng)新發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

二是落實配套制度保障。預(yù)防審計風(fēng)險，通過有效購買社會服務(wù)方式，優(yōu)化資源配置，充實審計力量，提升工作水平。

三是加強項目審計管理。審計項目實行審計組長負責(zé)制，審計組長應(yīng)加強統(tǒng)籌，加大審計現(xiàn)場管理力度，嚴格審核把關(guān)，確保審計質(zhì)量。

四是嚴格項目計劃執(zhí)行。年度項目計劃一經(jīng)下達，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行，確保按要求完成。未經(jīng)批準不得擅自變更或調(diào)換審計對象、范圍、實施的時間等，要圍繞審計目標(biāo)，編制審計工作方案，并落實相關(guān)工作要求。

五是嚴守紀律依法文明審計。審計人員要嚴格依照法定程序調(diào)查和取證，堅持依法審計，做到文明審計。嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，加強審計現(xiàn)場和保密管理，不得隨意對外透露審計情況。

六是加強項目工作總結(jié)。審計項目實施完成后，審計組應(yīng)結(jié)合審計項目計劃和審計工作方案，對審計項目組織實施情況進行全面總結(jié)，積累經(jīng)驗，查找不足，不斷提高審計管理水平和審計工作績效。