2020年我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)建立社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的重大意義，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保障有力、收支平衡、留有余地的總體要求，綜合考慮影響社會(huì)保險(xiǎn)基金收支因素，合理把握基金收支規(guī)模，科學(xué)規(guī)范編制2020年社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算。

一、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)

醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算指城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算，包括基金的收入、支出和結(jié)余預(yù)算。

收入預(yù)算：2020年當(dāng)年總收入合計(jì)預(yù)算為11442.02萬(wàn)元。

1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)收入：根據(jù)2019年參保人數(shù)，預(yù)計(jì)2020年參保人數(shù)為21709人（其中在職職工9267人，退休職工12242人），預(yù)計(jì)2020年平均繳費(fèi)人數(shù)為9145人。2019年參保繳費(fèi)基數(shù)總額為40848.81萬(wàn)元，參保單位及職工2020年繳費(fèi)基數(shù)在2019年度繳費(fèi)基數(shù)的基礎(chǔ)上暫按3％增長(zhǎng)率計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)收入42074.27萬(wàn)元。2019年月人均繳費(fèi)工資為3759.73元，預(yù)計(jì)2020年月人均繳費(fèi)工資為3834.00元。預(yù)計(jì)2020年城鎮(zhèn)基本職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金征繳率為98％，繳費(fèi)費(fèi)率為8.13%即醫(yī)療保險(xiǎn)8%，生育保險(xiǎn)0.13%（生育保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率低于0.5%原因是，我區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保繳費(fèi)人員大部分為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位職工，這些單位公費(fèi)醫(yī)療改革前是不繳納生育保險(xiǎn)，改革后這部分職工也沒(méi)有納入到生育保險(xiǎn)征繳范圍，如果將生育保險(xiǎn)費(fèi)率按0.5%測(cè)算，將造成2020年保險(xiǎn)費(fèi)收入虛高）。影響繳費(fèi)基數(shù)、年人均繳費(fèi)工資、征繳率和基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入的因素有:（1）區(qū)屬改制企業(yè)的11家企業(yè)，這部分人員繳納的參保費(fèi)在2012年移交前已經(jīng)一次性全部轉(zhuǎn)入南昌市醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)管理處醫(yī)保基金賬戶(hù)中，移交時(shí)沒(méi)有將結(jié)余移交到我區(qū)賬戶(hù)中；（2）東湖區(qū)的靈活就業(yè)人員繳費(fèi)期間在南昌市醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)管理處享受待遇，辦理退休后的屬于東湖區(qū)的靈活就業(yè)人員將醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)入我區(qū)享受醫(yī)療待遇;（3）因五險(xiǎn)統(tǒng)征原則企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在南昌市參保的單位，企業(yè)參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)保也在南昌市參加保，按照相關(guān)政策我區(qū)幾近年都沒(méi)有新增參保單位；（4）我區(qū)現(xiàn)有的參保企業(yè)為區(qū)屬經(jīng)濟(jì)效益較差的企業(yè)，對(duì)每年職工工資調(diào)整增幅不高。綜合考慮以上因素預(yù)計(jì)2020年保險(xiǎn)費(fèi)收入為3516.32萬(wàn)元（其中統(tǒng)籌基金收入2421.33元，個(gè)人賬戶(hù)1094.99萬(wàn)元）,比2019年增加收入113.19萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.33%。雖然2020年起生育保險(xiǎn)費(fèi)收入將并入職工醫(yī)保一并征收，但是我區(qū)參加生育保險(xiǎn)的職工只有2210人，并且參保企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)不高，生育保險(xiǎn)費(fèi)收入每年大約在60-40萬(wàn)之間兩個(gè)險(xiǎn)種合并后對(duì)我區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入影響不大。

2、政府資助收入：2019年我區(qū)區(qū)屬困難企業(yè)參保人數(shù)為7023人，根據(jù)上年社會(huì)平均工資上漲因素預(yù)計(jì)2020年財(cái)政補(bǔ)貼收入為3200萬(wàn)元，比2019年增加收入220萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.38%。由于退休職工占參保職工比例將達(dá)到56.65%,職工醫(yī)保基金存在收不抵支情況，由于南昌市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支政策，職工醫(yī)保基金收不抵支部分由南昌市醫(yī)保處兜底，根據(jù)往年收支情況需要填補(bǔ)資金的大約4705.32萬(wàn)元。

3、利息收入：根據(jù)（洪府廳發(fā)[2011]147號(hào)）文件和（稅總發(fā)[2018]180號(hào)）文件規(guī)定，市本級(jí)和各縣、區(qū)征收的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)先進(jìn)入?yún)^(qū)財(cái)政局社保基金稅務(wù)征繳過(guò)渡戶(hù)，按月上繳至市級(jí)統(tǒng)籌基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，故利息收入只有在我單位設(shè)立的賬戶(hù)利息即支出戶(hù)利息，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存款的利息未計(jì)入我單位賬目中，2019年利息收入為17.25萬(wàn)，預(yù)計(jì)2020年利息收入為18萬(wàn)元。

4、轉(zhuǎn)移收入：因有不確定因素，故此項(xiàng)收入只略有調(diào)整。

支出預(yù)算：2020年當(dāng)年總支出合計(jì)預(yù)算為12059.71萬(wàn)元。

1、基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金支出：影響保險(xiǎn)待遇支出的因素有：（1）我區(qū)新增參保人員少，退休職工逐年增加而在職職工會(huì)相應(yīng)減少，2019我區(qū)參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)中退休職工占參保職工人數(shù)比例為56.65%，根據(jù)近幾來(lái)退休人數(shù)預(yù)計(jì)2020年退休職工占參保職工人數(shù)比例為57.31%，退休職工隨著年齡增長(zhǎng)享受醫(yī)療待遇次數(shù)比會(huì)在職職工享受醫(yī)療待遇次數(shù)更多，醫(yī)療費(fèi)用也比在職職工高；（2）東湖區(qū)的靈活就業(yè)人員在繳費(fèi)時(shí)醫(yī)療待遇在南昌市醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)管理處享受，而辦理退休后的東湖區(qū)靈活就業(yè)人員將醫(yī)療關(guān)系轉(zhuǎn)移到我區(qū)享受醫(yī)療待遇；（3）在賬務(wù)處理時(shí)，只對(duì)繳費(fèi)職工提取個(gè)人賬戶(hù)金額（實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)人9054人），困難企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)由省、區(qū)兩級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼，財(cái)政補(bǔ)貼入賬時(shí)不需提取個(gè)人賬戶(hù)金額（按退休工資總額的3.2%劃個(gè)人賬戶(hù)），正常參保企業(yè)的退休職工在賬務(wù)處理時(shí)也不提取個(gè)人賬戶(hù)金額（按退休工資的3.2%劃個(gè)人賬戶(hù)），退休職工的個(gè)人賬戶(hù)支出在統(tǒng)籌基金中列支；(4)結(jié)合2019年度的執(zhí)行數(shù)和物價(jià)上漲因素等，2020年統(tǒng)籌基金支出10336.79萬(wàn)元,比2019年增加支出680.89萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.05%；（5）結(jié)合2019年度的執(zhí)行數(shù),預(yù)計(jì)2020年生育醫(yī)療費(fèi)用支出4.24萬(wàn)元，生育津貼支出27.77萬(wàn)元。

2、個(gè)人賬戶(hù)支出：在職職工9406人，因?qū)嵭惺屑?jí)統(tǒng)收統(tǒng)支管理模式，根據(jù)個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余情況（到9月底個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余為約為2550萬(wàn)元）和每年社平工資基數(shù)調(diào)整劃入在職職工個(gè)人賬戶(hù)金額以及藥品上漲因素。2020年個(gè)人賬戶(hù)支出為1722.71萬(wàn)元，比2019年增加支出253.17萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.22%。

基金結(jié)余情況：基金年未滾存無(wú)結(jié)余。我區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)是2012年從南昌市醫(yī)保處移交到我區(qū)辦理業(yè)務(wù)，移交前參保企業(yè)的歷年基金累計(jì)結(jié)余未移進(jìn)行移交，并且當(dāng)時(shí)移交到我區(qū)的退休職工占參保職工的比例達(dá)到了59.23%，移交當(dāng)年職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支情況就出現(xiàn)赤字。2019年我區(qū)參保職工為21700人，其中在職職工9406人，退休職工12294人，退休職工占參保職工比例為56.65%，職工醫(yī)保基金存在收不抵支情況，由于南昌市實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支政策，職工醫(yī)保基金收不抵支的差額部分是由南昌市醫(yī)保處兜底。

二、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)

城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算包括基金的收入、支出和結(jié)余預(yù)算。我區(qū)的城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)算包括繳費(fèi)收入、利息收入、政府資助收入、其他收入、下級(jí)上解收入和上級(jí)補(bǔ)助收入；支出預(yù)算包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出、其他支出；基金結(jié)余指上年結(jié)余加本年收入減本年支出的累計(jì)數(shù)。

收入預(yù)算：2020年當(dāng)年總收入合計(jì)預(yù)算為14156.16萬(wàn)元。

1、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)收入：根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定,2019年度參保居民個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每年250元，2019年保險(xiǎn)繳費(fèi)收入為3980.75萬(wàn)元，2019年居民參保人數(shù)比2018年略有減少，參保人員減少的原因是：由于房屋拆遷部分居民戶(hù)口遷移和部分居民醫(yī)保轉(zhuǎn)職工醫(yī)保。根據(jù)2019年參保人數(shù)預(yù)計(jì)2020年參保人數(shù)為168508人，2020年度參保居民個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在上年的基礎(chǔ)上增加30元即每人每年280元，預(yù)計(jì)2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)收入為4480.76萬(wàn)元，比2019年增加收入499.72萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.55%。

2、政府資助收入：2019年政府資助收入為8721.49萬(wàn)元，2020年財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)在上年度的基礎(chǔ)上增加30元即550元，政府資助收入也應(yīng)相應(yīng)的增加，預(yù)計(jì)2020年政府資助收入為9267.94萬(wàn)元，比2019年增加補(bǔ)助546.45萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.26%。

3、利息收入：2020年南昌市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)將實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，根據(jù)已實(shí)施市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支政策的職工醫(yī)保，征收的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)先進(jìn)入財(cái)政局社保基金稅務(wù)征繳過(guò)渡戶(hù)，按月上繳至市級(jí)統(tǒng)籌基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，從2020年起利息收入只在我單位設(shè)立的賬戶(hù)利息即支出戶(hù)利息，實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支后財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的存款利息將不計(jì)入我單位帳目中，2019年利息收入為152.39萬(wàn)。根據(jù)2019的定期存款金額和期限，按照（洪醫(yī)保發(fā)[2019]30號(hào)）文件要求，已存定期的存款需等到定期存款到期解定后再轉(zhuǎn)入市級(jí)統(tǒng)籌基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，預(yù)計(jì)2020年利息收入為170萬(wàn)元，比2019年增加17.61萬(wàn)元。

支出預(yù)算：2020年當(dāng)年總支出合計(jì)預(yù)算為11685.57萬(wàn)元。

1、居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出：根據(jù)2019年待遇支出情況，并考慮物價(jià)上漲因素，預(yù)計(jì)2020年居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支出數(shù)為10489.17萬(wàn)元，比2019年增加支出112.79萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.07%。

2、大病保險(xiǎn)支出：根據(jù)（洪府廳發(fā)[2019]108號(hào)）文件規(guī)定，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每年71元，根據(jù)2020的參保人數(shù)預(yù)計(jì)大病保險(xiǎn)支出為1196.41萬(wàn)元，比2019年增加長(zhǎng)支出5.59萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.47%。

基金結(jié)余情況:預(yù)計(jì)2020年基金年末滾存結(jié)合為27742.16萬(wàn)元，基金結(jié)合過(guò)高的原因是：（1）從2007年4月至2019年9月居民家庭門(mén)診賬戶(hù)有7818.86萬(wàn)元結(jié)余末使用；（2）目前我區(qū)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，實(shí)行南昌市統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策，《關(guān)于印發(fā)南昌城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施意見(jiàn)的通知》（洪府廳字[2015]47號(hào)）。我區(qū)屬于中心城區(qū)，參保人員就醫(yī)絕大部分在三級(jí)醫(yī)院住院，目前三級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院的報(bào)銷(xiāo)比例為政策范圍內(nèi)的60%，所以參保居民實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用偏少，因此基金略有結(jié)余。

建議：從2020年起南昌市城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保將實(shí)行市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支。實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支后，由于征繳對(duì)象僅為本轄區(qū)參保人員繳納的費(fèi)用，而待遇支付時(shí)三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)由市本級(jí)負(fù)責(zé)支付，而三級(jí)以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)按屬地管理原則支付全市參保人員的費(fèi)用，如果編制預(yù)算還是由各縣、區(qū)進(jìn)行編制，會(huì)造成很多數(shù)據(jù)的不合理，為保證編制數(shù)據(jù)準(zhǔn)確合理，建議預(yù)算編制由南昌市本級(jí)統(tǒng)一編制預(yù)算報(bào)表。

二0一九年十一月七日