部門（單位）： 南昌市東湖區(qū)審計(jì)局（蓋章）

一、部門概況

（一）部門主要職責(zé)職能：

1.主管全區(qū)審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家、省有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2.起草地方性審計(jì)法規(guī)草案，制定審計(jì)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全區(qū)專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與起草全區(qū)地方性財(cái)政經(jīng)濟(jì)及其相關(guān)的法規(guī)草案。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3.向區(qū)委審計(jì)委員會(huì)提出年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向區(qū)長(zhǎng)提出年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)提出區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向區(qū)委和區(qū)政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括：

（1）國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。

（2）區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，區(qū)本級(jí)各部門（含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支。

（3）使用區(qū)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）區(qū)政府投資和以區(qū)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，區(qū)級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。

（5）全區(qū)自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。

（6）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金和其他基金，資金的財(cái)務(wù)收支。

（7）參與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的審計(jì)事項(xiàng)。

（8）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對(duì)區(qū)級(jí)各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況，財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他任務(wù)。

組織架構(gòu)：根據(jù)上述職責(zé)，區(qū)審計(jì)局內(nèi)設(shè)3個(gè)職能股（室）。辦公室、財(cái)政投資和行政事業(yè)審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)審計(jì)股。下設(shè)一個(gè)全額撥款事業(yè)單位二級(jí)機(jī)構(gòu)---東湖區(qū)投資審計(jì)事務(wù)中心（未獨(dú)立核算）。

人員編制：區(qū)審計(jì)局行政編制7名，事業(yè)編6名，實(shí)有在職人數(shù)共計(jì)13人，退休7人。

資產(chǎn)情況：2022年?yáng)|湖區(qū)審計(jì)局預(yù)算總額為223.62萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入203.05萬(wàn)元，其他收入20.57；2022年收入決算數(shù)為323.09萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入312.07萬(wàn)元，其他收入11.02萬(wàn)元。

（二）當(dāng)年部門履職總體目標(biāo)、工作任務(wù)

總體目標(biāo)及任務(wù)：財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，政府投資項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)18個(gè)，領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)1個(gè)，共計(jì)33個(gè)項(xiàng)目。

（三）當(dāng)年部門年度整體支出績(jī)效目標(biāo)

嚴(yán)格落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及省、市績(jī)效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，建立和完善科學(xué)、合理的項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，促進(jìn)公共財(cái)政陽(yáng)光化，提高財(cái)政資金使用效益。

（四）部門預(yù)算績(jī)效管理開(kāi)展情況

2022年，我局共完成各類審計(jì)項(xiàng)目37個(gè)，年初計(jì)劃37個(gè)，完成率100%。其中：其中領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，國(guó)有企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，投資審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)。共查出不規(guī)范資金2.62億元，幫助挽回財(cái)政資金213.60萬(wàn)元，向被審計(jì)對(duì)象提出審計(jì)建議59條，被采納59條，采納率100%。

（五）部門預(yù)算及執(zhí)行情況

2022年，我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，會(huì)計(jì)核算符合相關(guān)規(guī)定，資金專款專用，資金支付依據(jù)和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)合法合規(guī)，對(duì)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理到位。

1.收入預(yù)算支出情況

2022年度本單位預(yù)算支出金額為223.62萬(wàn)元。其中：基本支出194.77萬(wàn)元；包括工資福利支出147.07萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出47.57萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0.13萬(wàn)元；項(xiàng)目支出28.85萬(wàn)元，包括商品和服務(wù)支出3.28萬(wàn)元，資本性支出5萬(wàn)元，其他相關(guān)支出20.57萬(wàn)元。

2.收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

2022年收入決算數(shù)為323.09萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入312.07萬(wàn)元，其他收入11.02萬(wàn)元，年初結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0元。

2021年支出決算數(shù)為254.63萬(wàn)元，其中：基本支出246.35萬(wàn)元，項(xiàng)目支出8.28萬(wàn)元。年末結(jié)轉(zhuǎn)0萬(wàn)元。

年初預(yù)算與決算存在差異的主要原因：收入支出結(jié)算數(shù)中，包括收財(cái)政局歷年審計(jì)結(jié)算資金和增加的人員經(jīng)費(fèi)。我局嚴(yán)格按照相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)列支人員經(jīng)費(fèi)支出；公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算,厲行節(jié)約,控制運(yùn)行成本。整體運(yùn)行情況較好。

二、部門整體支出績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況

（一）履職完成情況

數(shù)量指標(biāo)完成情況:完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)等相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目37個(gè)。

質(zhì)量指標(biāo)完成情況:審計(jì)項(xiàng)目均已完成，各項(xiàng)目均已出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出具率為100%。為國(guó)家節(jié)約財(cái)政資金213.60萬(wàn)元，向被審計(jì)部門提出整改建議59條，被采納59條，采納率100%。

時(shí)效指標(biāo)完成情況:已在2022年12月20日前完成所有項(xiàng)目。

成本指標(biāo)完成情況:嚴(yán)格按照部門預(yù)算安排領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)、工程審計(jì)經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)等。

（二）履職效果情況

經(jīng)濟(jì)效益完成情況:加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)工作，推動(dòng)各部門樹(shù)牢過(guò)“緊日子”的思想，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，看好政府“錢袋子”；加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)工作，助力推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。為國(guó)家節(jié)約財(cái)政資金213.60萬(wàn)元，向被審計(jì)部門提出整改建議59條，被采納59條，采納率100%。 

社會(huì)效益完成情況:領(lǐng)導(dǎo)干部統(tǒng)籌社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展責(zé)任、貫徹國(guó)家法律法規(guī)及政策責(zé)任、重大經(jīng)濟(jì)決策責(zé)任單位財(cái)政財(cái)務(wù)責(zé)任、規(guī)范管理責(zé)任、廉潔從政責(zé)任履行情況都得到了提高,強(qiáng)化了預(yù)決算編制管理,提高了預(yù)決算管理水平,加大了增收節(jié)支的力度,提升了信息化安全保障水平,促進(jìn)了相關(guān)單位加強(qiáng)資金管理，提高了資金使用效益。

生態(tài)效益指標(biāo):開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)工作，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任揭示生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面問(wèn)題，積極督促整改，助力生態(tài)環(huán)境優(yōu)化。

（三）社會(huì)滿意度及可持續(xù)性影響

滿意度指標(biāo)完成情況分析：從審計(jì)對(duì)象滿意度方面看，2022年?yáng)|湖區(qū)審計(jì)局開(kāi)展抽樣問(wèn)卷調(diào)查，實(shí)際滿意度100%。

可持續(xù)影響指標(biāo):體現(xiàn)了項(xiàng)目的可持續(xù)性。

三、部門整體支出績(jī)效中存在問(wèn)題及改進(jìn)措施

（一）主要問(wèn)題及原因分析

我局在取得一定成績(jī)的同時(shí)，也存在一些不足和困難。審計(jì)人力資源統(tǒng)籌安排難度加大，面臨審計(jì)項(xiàng)目多，審計(jì)任務(wù)重，審計(jì)力量不足，故造成年初預(yù)算與決算存在差異。我局將嚴(yán)格按照相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)列支人員經(jīng)費(fèi)支出；公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算,厲行節(jié)約,控制運(yùn)行成本。

（二）改進(jìn)的方向和具體措施

應(yīng)加大財(cái)政投入力度，堅(jiān)持以“建設(shè)依法規(guī)范、投資有效控制、資金合規(guī)使用、質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)、效益全面實(shí)現(xiàn)”為審計(jì)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)政府投資資金的規(guī)范、高效、安全和廉潔使用。

四、績(jī)效自評(píng)結(jié)果擬應(yīng)用和公開(kāi)情況

建立了與部門預(yù)算相結(jié)合的結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，采取項(xiàng)目預(yù)期績(jī)效目標(biāo)申報(bào)制度，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果在部門預(yù)算編制和執(zhí)行中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在部門預(yù)算編制和執(zhí)行中的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)與部門預(yù)算的有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)財(cái)政資金的合理分配與有效使用。同時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果按照政府信息公開(kāi)的方式進(jìn)行公開(kāi)，加強(qiáng)社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。