東湖區(qū)審計局2021年預(yù)算編制說明

目    錄

第一部分 東湖區(qū)審計局概況

一、主要職責(zé)

二、基本情況

第二部分 東湖區(qū)審計局2021年單位預(yù)算情況說明

一、單位預(yù)算收支情況說明

二、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

第三部分 東湖區(qū)審計局2021年單位預(yù)算表

一、《收支預(yù)算總表》

二、《局單位收入總表》

三、《部門支出總表》

四、《財政撥款收支總表》

五、《一般公共預(yù)算支出表》

六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表》

八、《政府性基金預(yù)算支出表》

九、《項目支出績效目標(biāo)表》

十、《部門整體支出績效目標(biāo)表》

第四部分  名詞解釋

第一部分  東湖區(qū)審計局概況

一、單位主要職責(zé)

(一)主管全區(qū)審計工作。負責(zé)對全區(qū)財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督,對公共資金、國有資產(chǎn),國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋,對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計,對國家、省有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。

(二)起草地方性審計法規(guī)草案,制定審計規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全區(qū)專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃。參與起草全區(qū)地方性財政經(jīng)濟及其相關(guān)的法規(guī)草案。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價,作出審計決定或提出審計建議。

(三)向區(qū)委審計委員會提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出情況審計報告。向區(qū)長提出年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向區(qū)委和區(qū)政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。

(四)直接審計下列事項,出具審計報告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定,包括:

1、國家、省、市、區(qū)有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況。

2、區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支,區(qū)單位各部門(含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支。

3、使用區(qū)財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

4、區(qū)政府投資和以區(qū)政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算,區(qū)級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況。

5、全區(qū)自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況。

6、有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金,資金的財務(wù)收支。

7、參與上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織的審計事項。

8、法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

(五)按規(guī)定對區(qū)級各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

(六)組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況,財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

(七)依法檢查審計決定執(zhí)行情況,督促整改審計查出的問題,依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟。

(八)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作,核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

(九)完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他任務(wù)。

(十)職能轉(zhuǎn)變。進一步理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系,優(yōu)化審計資源配置,充實加強一線審計力量,構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。優(yōu)化審計工作機制,堅持科技強審,完善業(yè)務(wù)流程,改進工作方式,加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量,增強監(jiān)督合力。

二、單位2021年主要工作任務(wù)

1、進一步深化財政預(yù)算執(zhí)行審計,提升財政資金使用績效。以推動建立現(xiàn)代財政制度、提高財政資金使用績效、維護財政安全為目標(biāo),重點關(guān)注財政政策貫徹落實、財政資金統(tǒng)籌使用及財政支出績效等情況,加強對政策執(zhí)行效果的分析評價,切實增強財政審計的整體性、宏觀性、建設(shè)性和時效性,推動提高財政預(yù)算管理的層次和水平。

2、進一步強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計,提高干部行政效能和廉潔意識。立足權(quán)力運行與責(zé)任落實,以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點,以領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財政收支以及有關(guān)活動的真實、合法和效益情況為基礎(chǔ),關(guān)注重要投資項目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況,重點檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策、財經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程,重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況,揭示被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任過程中存在的問題,并剖析原因,分清責(zé)任,提出有針對性和可操作性的整改意見,促進被審計領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、政策執(zhí)行權(quán),提高行政效能。并針對經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問題,分析查找原因,及時提出意見和建議,為黨和政府決策提供參考依據(jù),促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。

3、進一步深化政府投資項目審計改革,強化投資項目決算的審計監(jiān)督作用。以規(guī)范基本建設(shè)程序,提高固定資產(chǎn)投資效益,保障建設(shè)投資安全,推動政府投資項目的經(jīng)濟性、效率性、效益性為目標(biāo)。重點關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況,建設(shè)資金來源、落實、管理和使用情況,分析項目實施帶來的經(jīng)濟效益和社會效益。揭示和反映相關(guān)單位履行基本建設(shè)程序情況、投資控制資金管理、投資材料及設(shè)備采購管理使用情況,工程質(zhì)量、監(jiān)理履約及工程決算情況等方面存在的體制性障礙、制度性缺陷、管理漏洞、損失浪費和重大違紀違法問題。

4、進一步推進領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源審計,增強綠色發(fā)展理念。以推動加快生態(tài)文明體制改革,貫徹落實《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定(試行)》,促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標(biāo)。重點關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用過程中貫徹執(zhí)行重大決策部署情況,遵守法律法規(guī)情況以及打好污染防治攻堅戰(zhàn)、打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)等各項政策措施執(zhí)行情況,相關(guān)資金征收管理使用、目標(biāo)任務(wù)完成、履行監(jiān)督責(zé)任情況等。

5、積極完成上級審計機關(guān)和區(qū)委、區(qū)政府安排和交辦的工作任務(wù)。

二、單位基本情況

東湖區(qū)審計局編制人數(shù)7人,實有人數(shù)14人,其中:在職人員6人,退休人員7人,遺屬人數(shù)1人。

第二部分  東湖區(qū)審計局2021年單位預(yù)算情況說明

一、單位預(yù)算收支情況說明

(一)收入預(yù)算情況

2021年區(qū)審計局收入預(yù)算總額為113.56萬元,比上年增加14.9萬元,增長15.1%。其中:財政撥款收入113.56萬元。

(二)支出預(yù)算情況

2021年區(qū)審計局支出預(yù)算總額為113.56萬元。比上年增加14.9萬元,增長15.1%。

其中:按支出項目類別劃分:基本支出105.28萬元,占支出預(yù)算總額的92.71%;包括工資福利支出98.63萬元、商品和服務(wù)支出5.91萬元、對個人和家庭的補助0.74萬元;項目支出8.28萬元,占支出預(yù)算總額的7.29%,包括工資福利支出1.5萬元、商品和服務(wù)支出6.78萬元。

按支出功能科目劃分:一般公共服務(wù)支出100.77萬元,占支出預(yù)算總額的88.74%;社會保障和就業(yè)支出7.31萬元,占支出預(yù)算總額的6.44%;住房保障支出5.48萬元,占支出預(yù)算總額的4.82%。

按支出經(jīng)濟分類劃分:工資福利支出100.13萬元,占支出預(yù)算總額的88.17%;商品和服務(wù)支出12.69萬元,占支出預(yù)算總額的11.17%;對個人和家庭的補助0.74萬元,占支出預(yù)算總額的0.66%。

(三)財政撥款支出情況

2021年區(qū)審計局財政撥款支出預(yù)算113.56萬元,比上年增加14.9萬元,增長15.1%。具體支出情況是:一般公共服務(wù)支出100.77萬元,占財政撥款支出的88.74%;社會保障和就業(yè)支出7.31萬元,占財政撥款支出的6.44%;住房保障支出5.48萬元,占財政撥款支出的4.82%。

(四)政府性基金情況

本單位2021年無政府性基金收入。

(五)機關(guān)運行經(jīng)費等重要情況說明

2021年本單位機關(guān)運行經(jīng)費為139.15萬元,較上年預(yù)算安排增加5.6萬元,增長4.2%,主要原因是因人員增加。

(六)政府采購情況說明

2021年我局本級政府采購預(yù)算共安排4.5萬元。其中,貨物預(yù)算4.5萬元,主要用于購置電腦、打印機等辦公設(shè)備。

(七)國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2020年8月31日,部門共有車輛0輛。2021年部門預(yù)算安排購置車輛0輛。  

(八)預(yù)算績效情況

2021年實行績效目標(biāo)管理的部門預(yù)算項目1個,涉及資金8.28萬元。

1.經(jīng)濟責(zé)任審計、基建審計項目

1)項目概述:東湖區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟責(zé)任審計項目;東湖區(qū)財政局送達的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計”項目;用于支付經(jīng)濟責(zé)任審計和基建審計外聘審計人員勞務(wù)工資和日常辦公經(jīng)費;彌補審計經(jīng)費的不足。

2)立項依據(jù):根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》(中辦發(fā)【2010】32號)、《東湖區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)東湖區(qū)固定資產(chǎn)投資項目審計監(jiān)督實施辦法》(東府發(fā)【1998】14號)。屬于經(jīng)常性項目。

3)實施主體;東湖區(qū)審計局。

4)實施方案:按照“費隨事定”的原則,2021年部門整體和專項項目都按要求分別編制了績效目標(biāo),從完成、效益、滿意度等方面設(shè)置了績效指標(biāo),綜合反映部門整體(項目)預(yù)期完成的數(shù)量、成本、時效、質(zhì)量,預(yù)期達到的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響以及服務(wù)對象滿意度等情況。

5)實施周期:2021年1月1日-2021年12月31日。

6)年度預(yù)算安排:根據(jù)東財字[2021]11號文件,2021年預(yù)算安排我局經(jīng)濟責(zé)任審計、基建審計項目8.28萬元。

7)績效目標(biāo)和指標(biāo):完成區(qū)政府下達的項目審計任務(wù)及上級審計機關(guān)安排的審計項目任務(wù),要加大對中央重大政策措施落實情況的跟蹤審計力度、深化財政審計、強化經(jīng)濟責(zé)任審計、抓好政府投資審計等。

2021年初安排東湖區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟責(zé)任審計項目8個;安排東湖區(qū)財政局送達的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計”項目13個;

二、單位“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2021年本單位“三公”經(jīng)費年初預(yù)算安排1.16萬元。其中:

1.因公出國(境)經(jīng)費0萬元,較2020年無增減。

2.公務(wù)接待費1.16萬元,較2020年無增減。

3.公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元,較2020年無增減。

三、單位預(yù)算草案的具體說明

(一)區(qū)審計局(局本級)

1、基本情況

東湖區(qū)審計局編制人數(shù)7人,實有人數(shù)14人,其中:在職人員6人,退休人員7人,遺屬人數(shù)1人。

2、2021年預(yù)算收支情況

2021年收入預(yù)算總額113.56萬元,較上年增加14.9萬元,增加15.1%。其中:財政撥款113.56萬元。

2021年支出預(yù)算總額113.56萬元,較上年增加14.9萬元,增加15.1%。

其中:工資福利支出100.13萬元,商品和服務(wù)支出12.69萬元,對個人和家庭補助支出0.74萬元。

第三部分 東湖區(qū)審計局2021年單位預(yù)算表

十張表(詳見附表,若其中某張表為空表或表中數(shù)據(jù)為 0,則說明沒有相關(guān)收支預(yù)算安排。)

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

(一)財政撥款:指省級財政當(dāng)年撥付的資金。

(二)事業(yè)收入:指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

(三)事業(yè)單位經(jīng)營收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(四)其他收入:指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

(五)附屬單位上繳收入:反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級補助收入:反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(七)用事業(yè)基金彌補收支差額:填列事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補2020年收支差額的數(shù)額。

(八)上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:填列2020年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù),包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

1、一般公共服務(wù)(類)群眾團體事務(wù)(款)行政運行(項):反映行政單位(包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)的基本支出。

2、一般公共服務(wù)(類)群眾團體事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項):反映行政單位(包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

3、社會保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項):反映未實行歸口管理的行政單位(包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)開支的離退休支出;

4、社會保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出(項):反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

5、社會保障和就業(yè)(類)行政事業(yè)單位離退休(款):機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出(項):反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位實際繳納的職業(yè)年金支出。

6、住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項):反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金;

7、住房保障支出(類)住房改革支出(款)購房補貼(項):反映按房改政策規(guī)定,行政事業(yè)單位向符合條件職工發(fā)放的用于購買住房的補貼。

8、城鄉(xiāng)社區(qū)支出(類)國土使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出(款)其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出(項):反映由相關(guān)單位撥入的專項經(jīng)費。