目    錄

第一部分  東湖區(qū)審計(jì)局概況

一、部門主要職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

第二部分 東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門預(yù)算表

一、《收支預(yù)算總表》

二、《部門收入總表》

三、《部門支出總表》

四、《財(cái)政撥款收支總表》

五、《一般公共預(yù)算支出表》

六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表》

八、《政府性基金預(yù)算支出表》

九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》

十、《部門整體支出績(jī)效目標(biāo)表》

十一、《重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》

第三部分  東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門預(yù)算情況說明

一、2022年部門預(yù)算收支情況說明

二、2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  東湖區(qū)審計(jì)局概況

一、部門主要職責(zé)

東湖區(qū)審計(jì)局是主管審計(jì)工作的區(qū)政府工作部門，主要職責(zé)是：

1.負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)全區(qū)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障全區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2.貫徹執(zhí)行國家、省、市審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，組織擬定全區(qū)性審計(jì)規(guī)范性文件草案并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全區(qū)審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃。參與起草全區(qū)地方性財(cái)政、經(jīng)濟(jì)及相關(guān)的法律法規(guī)草案。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3.向區(qū)長(zhǎng)提出年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)提出區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向區(qū)政府報(bào)告其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向區(qū)政府有關(guān)部門和街辦（管理處、鎮(zhèn)）通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議。區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，區(qū)政府各部門（含直屬單位）、街辦（管理處、鎮(zhèn)）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。使用區(qū)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。區(qū)財(cái)政投資和以區(qū)財(cái)政投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)算（工程直接造價(jià)）。逐步推行建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算（工程總投資）審計(jì)和固定資產(chǎn)投資效益審計(jì)。區(qū)屬國有企業(yè)、區(qū)屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。區(qū)政府部門管理和其他單位受區(qū)政府及其部門委托管理的社會(huì)保障資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的中央、省、市部門及其企業(yè)、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支及其他審計(jì)事項(xiàng)。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)由區(qū)審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對(duì)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于區(qū)審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。逐步提高任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)比例，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的針對(duì)性和時(shí)效性。按規(guī)定對(duì)村級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

6.組織實(shí)施對(duì)國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或區(qū)政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8、接受政府委托，組織對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)調(diào)查和建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。

9.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

10.組織審計(jì)區(qū)政府駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)區(qū)屬國有企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

11.參與審計(jì)領(lǐng)域的內(nèi)外交流活動(dòng)，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)全區(qū)審計(jì)信息系統(tǒng)。

12.負(fù)責(zé)推進(jìn)本單位的政府信息公開工作。

13、承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項(xiàng)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局共有預(yù)算單位1個(gè)。

編制人數(shù)小計(jì)13人，其中：行政編制人數(shù)7人，非參公事業(yè)人員編制人數(shù)6人。實(shí)有人數(shù)小計(jì)10人，其中：在職人數(shù)小計(jì)10人，行政在職人數(shù)6人，非參公事業(yè)人員編制人數(shù)4人。退休人數(shù)小計(jì)7人。

第二部分 東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門預(yù)算表

（詳見附表）

第三部分  東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門預(yù)算情況說明

一、2022年部門預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局收入預(yù)算總額為223.62萬元，較上年預(yù)算安排增加66.84萬元；財(cái)政撥款收入203.05萬元，較上年預(yù)算安排增加46.27萬元；其他收入20.57萬元，較上年預(yù)算安排增加20.57萬元。

（二）支出預(yù)算情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局支出預(yù)算總額為223.62萬元，較上年預(yù)算安排增加66.84萬元；其中：

按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出194.77萬元，較上年預(yù)算安排增加46.27萬元；其中：工資福利支出147.07萬元，商品和服務(wù)支出47.57萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0.13    萬元。項(xiàng)目支出28.85萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）   萬元；其中：商品和服務(wù)支出3.28萬元，資本性支出5萬元，其他相關(guān)支出20.57萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出183.85萬元，較上年預(yù)算安排增加44.7萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出10.97萬元，較上年預(yù)算安排增加0.89萬元；住房保障支出8.23萬元，較上年預(yù)算安排增加0.68萬元；其他支出20.57萬元，較上年預(yù)算安排增加20.57萬元。

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出147.07萬元，較上年預(yù)算安排增加5.95萬元；商品和服務(wù)支出50.85萬元，較上年預(yù)算安排增加35.98萬元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0.13萬元，較上年預(yù)算安排減少0.66萬元；資本性支出5萬元，較上年預(yù)算安排增加5萬元；其他相關(guān)支出20.57萬元，較上年預(yù)算安排增加20.57萬元。

（三）財(cái)政撥款支出情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局財(cái)政撥款支出預(yù)算總額為203.05萬元，較上年預(yù)算安排增加46.27萬元；

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出183.85萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出10.97萬元，住房保障支出8.23萬元。

按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出194.77萬元，較上年預(yù)算安排增加46.27萬元；其中：工資福利支出147.07萬元，商品和服務(wù)支出47.57萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0.13    萬元。項(xiàng)目支出8.28萬元，較上年預(yù)算安排增加（減少）0萬元；其中：商品和服務(wù)支出3.28萬元，資本性支出5萬元。

（四）政府性基金情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（五）國有資本經(jīng)營情況

2022年東湖區(qū)審計(jì)局沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

（六）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等重要事項(xiàng)的說明

2022年部門機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)預(yù)算47.57萬元，比2021年預(yù)算增加39.48萬元，增長(zhǎng)488.01%。增長(zhǎng)幅度較大原因有二：一是2022年3月將國有企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目委托第三方進(jìn)行審計(jì)，產(chǎn)生了19萬的委托業(yè)務(wù)費(fèi)；二是增加4名審計(jì)工作人員，購置了電腦等辦公設(shè)備。

按照財(cái)政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)指各部門的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（七）政府采購情況

2022年部門所屬各單位政府采購總額5萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算5萬元。

（八）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2021年8月31日，部門共有車輛0輛。

2022年部門預(yù)算安排購置車輛0輛。

（九）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建審計(jì)項(xiàng)目情況說明（部門本級(jí)）

1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建審計(jì)項(xiàng)目

1）項(xiàng)目概述：東湖區(qū)區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；東湖區(qū)財(cái)政局送達(dá)的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計(jì)”項(xiàng)目；用于支付經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和基建審計(jì)外聘審計(jì)人員勞務(wù)工資和日常辦公經(jīng)費(fèi)；彌補(bǔ)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的不足。

2）立項(xiàng)依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號(hào)）、《東湖區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)東湖區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》（東府發(fā)〔1998〕14號(hào)）。屬于經(jīng)常性項(xiàng)目。

3）實(shí)施主體；東湖區(qū)審計(jì)局。

4）實(shí)施方案：按照“費(fèi)隨事定”的原則，2022年部門整體和專項(xiàng)項(xiàng)目都按要求分別編制了績(jī)效目標(biāo)，從完成、效益、滿意度等方面設(shè)置了績(jī)效指標(biāo)，綜合反映部門整體（項(xiàng)目）預(yù)期完成的數(shù)量、成本、時(shí)效、質(zhì)量，預(yù)期達(dá)到的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響以及服務(wù)對(duì)象滿意度等情況。

5）實(shí)施周期：2022年1月1日—2022年12月31日。

6）年度預(yù)算安排：根據(jù)東財(cái)字〔2022〕9號(hào)文件，2022年預(yù)算安排我局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建審計(jì)項(xiàng)目8.28萬元。

7）績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)：完成區(qū)政府下達(dá)的項(xiàng)目審計(jì)任務(wù)及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排的審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)，要加大對(duì)中央重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)力度、深化財(cái)政審計(jì)、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、抓好政府投資審計(jì)等。

2022年初安排東湖區(qū)區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)；安排東湖區(qū)財(cái)政局送達(dá)的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計(jì)”項(xiàng)目11個(gè)；

二、2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

2022年東湖區(qū)審計(jì)局“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算安排1.16萬元，其中：

因公出國0萬元，比上年增（減）0萬元。

公務(wù)接待1.16萬元，比上年增（減）0萬元。

公務(wù)用車運(yùn)行0萬元，比上年增（減）0萬元。

公務(wù)用車購置0萬元，比上年增（減）0萬元。

第四部分   名詞解釋

一、收入科目

各部門結(jié)合實(shí)際進(jìn)行解釋。

（一）財(cái)政撥款：指區(qū)級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

（二）教育收費(fèi)資金收入：反映實(shí)行專項(xiàng)管理的高中以上學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，高校委托培養(yǎng)費(fèi)，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)等教育收費(fèi)取得的收入。

（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

（四）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤(rùn)等。

（六）上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（七）其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項(xiàng)收入。

（八）使用非財(cái)政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計(jì)財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)2022年收支差額的數(shù)額。

（九）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2021年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

對(duì)部門預(yù)算中涉及的支出功能分類科目（明細(xì)到項(xiàng)級(jí)），結(jié)合部門實(shí)際，參照《2022年政府收支分類科目》的規(guī)范說明進(jìn)行解釋。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門預(yù)算公開表(定)

南昌市東湖區(qū)審計(jì)局2022年部門整體支出績(jī)效目標(biāo)表、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表(定)