一、本部門項(xiàng)目績效目標(biāo)管理情況

(一)項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目實(shí)施背景

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》(中辦發(fā)【2010】32號(hào))、《東湖區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)東湖區(qū)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》(東府發(fā)【1998】14號(hào))。

2.項(xiàng)目背景、主要內(nèi)容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況等

項(xiàng)目背景:屬于經(jīng)常性項(xiàng)目

項(xiàng)目用途:彌補(bǔ)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的不足

項(xiàng)目主要內(nèi)容:用于支付經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和基建審計(jì)外聘審計(jì)人員勞務(wù)工資和日常辦公經(jīng)費(fèi)。

   項(xiàng)目涉及范圍:東湖區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目;東湖區(qū)財(cái)政局送達(dá)的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計(jì)”項(xiàng)目;

項(xiàng)目資金投入和使用情況:本項(xiàng)目是我局2020年部門預(yù)算項(xiàng)目,項(xiàng)目資金預(yù)算為8.28萬元。截止2020年12月31日止,已全部用完。

(二)項(xiàng)目績效目標(biāo)

1.項(xiàng)目總體目標(biāo)

2020年初安排東湖區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè);安排東湖區(qū)財(cái)政局送達(dá)的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計(jì)”項(xiàng)目9個(gè);    

2.項(xiàng)目階段性目標(biāo)

2020年末完成東湖區(qū)委組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目18個(gè);完成東湖區(qū)財(cái)政局送達(dá)的“基本建設(shè)及更新改造工程決算審計(jì)”項(xiàng)目52個(gè);

二、績效評(píng)價(jià)工作開展情況

(一)績效評(píng)價(jià)目的、對象和范圍

通過對東湖區(qū)審計(jì)局專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià),了解專項(xiàng)資金的來源、使用和管理情況、項(xiàng)目組織和實(shí)施情況,檢驗(yàn)項(xiàng)目投入是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo),總結(jié)經(jīng)驗(yàn),分析問題,強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理,強(qiáng)化支出責(zé)任,建立科學(xué)、合理的項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)管理體系,促進(jìn)公共財(cái)政陽光化,提高財(cái)政資金使用效益。

(二)績效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(附表說明)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。

1、評(píng)價(jià)原則和依據(jù)

實(shí)事求是、客觀真實(shí)原則。

我單位財(cái)政項(xiàng)目資金績效自評(píng)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭,成立以我局局長陳峰同志為組長的2020年專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)統(tǒng)一布置、指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和基建審計(jì)項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)工作,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)績效評(píng)價(jià)工作的具體組織實(shí)施,布置、審查核實(shí)、總結(jié)評(píng)價(jià)本單位項(xiàng)目資金的自評(píng)情況,確保自評(píng)工作質(zhì)量,必須按規(guī)定對所使用的專項(xiàng)資金進(jìn)行績效自評(píng),并對所報(bào)送自評(píng)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

2、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

我單位參照財(cái)政部《預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》,并結(jié)合實(shí)際,明確了投入指標(biāo)及過程指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),并設(shè)立了項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)、項(xiàng)目效果指標(biāo)以及項(xiàng)目滿意度等三級(jí)指標(biāo)及具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),形成了較為科學(xué)有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3、評(píng)價(jià)方法

本項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)主要采用的是結(jié)果比較法,即數(shù)據(jù)對比,標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)出對照等方法。

(三)績效評(píng)價(jià)工作過程

1、工作準(zhǔn)備階段(3月31日前)

深入學(xué)習(xí)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<預(yù)算績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架>的通知》(財(cái)預(yù)【2013】53號(hào))、市政府《關(guān)于印發(fā)<南昌市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理辦法(試行)>的通知》(洪府發(fā)【2014】8號(hào))和市財(cái)政局《關(guān)于開展2020年度市級(jí)部門財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)工作的通知》(洪財(cái)辦〔2020〕6號(hào))文件,制定績效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。結(jié)合本單位實(shí)際情況,以及區(qū)財(cái)政局提出的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)要求,制定2020年度審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金績效共性指標(biāo)、個(gè)性指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2、自評(píng)價(jià)階段(5月1日前)

根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,通過召開座談會(huì)、詢問查證等,對項(xiàng)目績效進(jìn)行自評(píng)價(jià),撰寫項(xiàng)目資金自評(píng)價(jià)報(bào)告,按照要求及時(shí)報(bào)送東湖區(qū)財(cái)政局。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

在被評(píng)價(jià)項(xiàng)目相關(guān)資料真實(shí)、可靠的基礎(chǔ)上,評(píng)價(jià)小組認(rèn)為,我單位2020年度項(xiàng)目支出完成了績效目標(biāo)任務(wù),達(dá)到了既定的目標(biāo),經(jīng)對項(xiàng)目績效指標(biāo)評(píng)分得分為100分,績效等級(jí)為優(yōu)。

四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

(一)項(xiàng)目資金情況分析

1、項(xiàng)目預(yù)算決策情況分析

根據(jù)東財(cái)字【2020】11號(hào)文件,2020年預(yù)算安排我局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建審計(jì)項(xiàng)目8.28萬元。

2.項(xiàng)目過程情況

2020年,我單位專項(xiàng)資金實(shí)際到位8.28萬元。

3.項(xiàng)目產(chǎn)出情況

2020年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)資金及基建決算專項(xiàng)資金已全部按內(nèi)部控制制度流程規(guī)定審批、支付,實(shí)際支出8.28萬元。全部用于支付經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和基建審計(jì)外聘審計(jì)人員勞務(wù)工資和日常辦公經(jīng)費(fèi)。

4.項(xiàng)目效益情況

2020年,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)資金及基建決算專項(xiàng)資金實(shí)行專款專用。項(xiàng)目支出均有相關(guān)的審批,資金撥付嚴(yán)格審批程序、使用規(guī)范,會(huì)計(jì)核算真實(shí)。建立了健全的財(cái)務(wù)管理制度。此次績效評(píng)價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項(xiàng)目資金的情況。

(二)項(xiàng)目組織實(shí)施情況分析

1.項(xiàng)目組織情況分析

我單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)資金及基建決算專項(xiàng)資金由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常管理,具體實(shí)施部門為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科和投資審計(jì)事務(wù)中心。

2.項(xiàng)目管理情況分析

我單位由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理,人員職責(zé)分工明確,相互制約、相互監(jiān)督,制定有業(yè)務(wù)管理制度,業(yè)務(wù)管理制度相對完善,在項(xiàng)目實(shí)施管理過程中,嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理制度規(guī)定。

(三)項(xiàng)目績效情況分析

通過自評(píng),我單位2020年項(xiàng)目支出績效自評(píng)分為100分。具體評(píng)價(jià)評(píng)分表見附件1。                        

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析

(一)項(xiàng)目主要經(jīng)驗(yàn)及做法

1、領(lǐng)導(dǎo)重視是前提;

2、理解文件、明確調(diào)整完善指標(biāo)任務(wù)是關(guān)鍵;

3、各相關(guān)部門統(tǒng)籌安排全年工作是保證質(zhì)量必不可少的環(huán)節(jié)。

(二)偏離績效目標(biāo)的原因

1、業(yè)務(wù)管理制度不夠完善;

2、單位雖然對項(xiàng)目資金進(jìn)行了必要的監(jiān)控和檢查,但未形成書面的監(jiān)控報(bào)告。

六、有關(guān)建議和改進(jìn)舉措

1、加強(qiáng)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)管理,完善項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理制度;

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控,對項(xiàng)目資金進(jìn)行事前、事中、事后的檢查分析,并形成監(jiān)控報(bào)告,確保項(xiàng)目資金安全有效運(yùn)行。