南昌市東湖區(qū)賢士湖管理處2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目績效評價報告

 

  財政支出績效評價從深化部門預算改革，加強預算績效管理的實際需要出發(fā)，通過科學合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經濟性、效率性和效益性，是強化部門預算支出責任、改善財政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務水平的重要手段。

為深入貫徹落實財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）、《中共東湖區(qū)委  東湖區(qū)人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》（東發(fā)〔2019〕12號）、《東湖區(qū)財政局關于開展2022年度單位自評及部門評價工作的通知》等文件精神，為強化預算支出主體責任，提高財政資源配置和使用效率。評價組根據績效評價有關文件及相關規(guī)定，按照績效評價工作的一般準則，對“2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目”資金使用及其效果開展部門績效評價工作并形成績效評價報告如下：

一、 項目基本情況

（一）項目概況

1、項目背景

“三農”工作是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家的重中之重，“十四五”時期是我國全面建成小康社會、實現(xiàn)第一個百年奮斗目標之后，乘勢而上開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年，“三農”工作重心歷史性轉向全面推進鄉(xiāng)村振興，加快中國特色農業(yè)農村現(xiàn)代化進程，農村發(fā)展是“三農振興”的重點，做好農村經濟發(fā)展，推動集體經濟增值，是助力鄉(xiāng)村振興的關鍵。

賢士湖管理處轄區(qū)面積1.71平方公里，地理位置優(yōu)越，交通運輸便利，市政基礎設施完善，社區(qū)配套齊全，投資環(huán)境優(yōu)良，是東湖區(qū)乃至于全市最具活力、最具潛力的經濟文化區(qū)域之一。為保障區(qū)域農村經濟社會發(fā)展，提供資金扶持，特設立“2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金”項目，用于扶持農村經濟，提高群眾收入。

2、項目主要內容及實施情況

（1）項目主要內容

該項目主要用于七里村村民委員會、永溪村村民委員會、長巷村村民委員會三個村莊農村經濟發(fā)展的扶持工作。

（2）項目實際實施情況

2022年完成對七里村村民委員會、永溪村村民委員會、長巷村村民委員會三個村莊農村經濟發(fā)展的扶持工作，有效提升農村經濟發(fā)展水平，帶動區(qū)域經濟發(fā)展。

3、資金來源及使用情況

（1）項目預算及資金來源

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金來源區(qū)級財政撥款，年初預算安排4310.94萬元，2022年實際到位4310.94萬元，資金到位率為100%。

（2）資金使用情況

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目實際支出4310.94萬元，預算資金執(zhí)行率100%。主要用于扶持七里村村民委員會、永溪村村民委員會、長巷村村民委員會集體經濟發(fā)展等方面。

 

（二）績效目標

1、項目總目標

通過項目實施，有效推動村集體組織經濟發(fā)展、提高村民生活待遇水平，助力鄉(xiāng)村振興發(fā)展。

2、項目階段性目標

完成七里村村民委員會、永溪村村民委員會、長巷村村民委員會經濟專項扶持工作，助力村集體經濟發(fā)展，提高村民收入。

二、 績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1、績效評價目的

根據編制項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金使用績效，分析支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金使用效益。

根據財政績效評價要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要是為了探尋2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目資金使用的效率和效益，通過資料收集、基礎表填寫、訪談、數據分析等形式，深入了解2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目組織實施過程、資金使用與管理情況、項目完成情況及項目實施產生的經濟效益、社會效益，以及相關群體的滿意度等方面，及時總結經驗，發(fā)現(xiàn)問題，并提出項目管理、資金管理、績效改善等方面的相關措施與建議，為后續(xù)項目建設、專項資金管理以及提高財政資金使用效益提供依據。

2、評價對象

本次評價對象為賢士湖管理處2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目，及其2022年度資金4310.94萬元工作實施內容。

3、評價范圍

本次評價范圍為賢士湖管理處2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目2022年度資金4310.94萬元。評價項目時段為2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1、績效評價原則

績效評價遵循以下基本原則：

（1）科學公正。績效評價應當運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正地反映。

（2）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應職責明確，各有側重，相互銜接。單位自評應由項目單位自主實施，即“誰支出、誰自評”。部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，必要時可委托第三方機構實施。

（3）激勵約束。績效評價結果應與預算安排、政策調整、改進管理實質性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責。

（4）公開透明。績效評價結果應依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。

2、評價指標體系

根據財政部財預十號文中《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架。針對項目構建一套指標體系，項目指標包括項目決策（項目立項、績效目標、資金投入），項目過程（資金管理、組織實施），項目產出（產出數量、產出質量、產出時效、產出成本），項目效益（社會效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度）。結合項目實施方案、可行性研究報告等內容，確定本次績效評價指標體系的個性指標，設置項目績效評分指標表，涵蓋三級指標27個。指標數據來源于相關法規(guī)、政府文件、基礎數據采集、問卷調查和訪談等。具體詳見如表2-1所示。

（1）項目決策：占權重15分，用于考核項目立項依據規(guī)范性、績效目標編制合理性、預算資金編制分配合理性等情況。

（2）項目過程：占權重15分，用于考核預算資金到位及執(zhí)行使用的合規(guī)性、項目管理制度健全及有效性等情況。

（3）項目產出：占權重35分，分為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本四個方面，用于衡量實際工作成果。

（4）項目效益：占權重25分，分為社會效益、可持續(xù)影響兩個方面，用于展現(xiàn)項目實施效果。

（5）項目滿意度：占權重10分，用以考核社會公眾對項目實施的滿意度。

表2-1 績效評價指標體系

3、評價方法

（1）主要采用因素分析法和數據對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數據對比法則反映的是項目運行的持續(xù)性和質量的可控性。

（2）本次績效評價采取隨機抽樣的方式完成群眾的滿意度問卷調查。

4、評價標準

績效評價標準是指財政支出績效目標完成程度的衡量尺度。通過評價標準判斷評價指標的合理與重要性程度，作為評價工作的基本準繩和標尺，決定了評價目標實現(xiàn)與否以及評價結果準確與否，并作為評價計分的依據。績效指標評價標準主要有：

（1）計劃標準

以預先制定的規(guī)劃、計劃、目標、預算或定額等數據作為績效評價標準。計劃值作為評價指標的預計完成值，旨在通過與實際完成值進行比對，通過測算計劃值完成比例，達成績效評價目的。

（2）行業(yè)標準

以某一具體行業(yè)許多個體或相關財政經費的相關指標數據為基準，充分挖掘數據中蘊含的信息，從而制定相適應的行業(yè)評價標準。行業(yè)標準的充分應用需要充足的樣本數據庫作支撐，具備一定的權威性、客觀性與真實性，便于財政項目支出績效評價情況縱向和橫向分析與對比。

（3）歷史標準

以績效評價指標的歷史數據作為樣本，運用一定的統(tǒng)計學方法，計算出各類指標的平均歷史水平。在運用歷史標準進行評價時，要對其根據價格指數、統(tǒng)計口徑或核算方法的變化對歷史標準進行修訂和完善。

（4）經驗標準

以長期從事財政經濟活動領域的專家學者的參考意見為基礎，通過嚴謹的分析與研究，結合其管理實踐，確定相關指標標準。該項標準與行業(yè)標準存在優(yōu)先選擇的情況，即行業(yè)標準權威性不足或缺乏同行業(yè)標準時，采用經驗標準。

（三）績效評價工作過程

本次項目的評價期間為2022年3月初至2022年3月下旬，評價組進行項目調研，研發(fā)設計績效指標體系、基礎數據報表體系和調研方案，同時評價組到實地采集數據，完善評價基礎資料。評價組工作人員對基礎數據進行查驗，就項目的目標及實施效果等做深入了解，并組織開展訪談等調研，之后匯總分析評價數據，依據制訂的評價標準和評分規(guī)則，對項目投入產出績效進行量化評分。依據項目立項、項目執(zhí)行、項目管理、項目資金運用及使用情況，以及項目投入產出績效，撰寫績效評價報告，針對存在問題提出改進建議。

1、基礎信息采集

在賢士湖管理處的配合下，評價組完成了基礎材料的收集工作，隨后評價組對材料復核，結合現(xiàn)場調研及訪談了解項目具體內容。

2、問卷調研

評價組采用隨機抽樣方式對2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目相關群體開展問卷調查。隨機選取街道居民，了解其對街道工作的滿意度。

3、訪談調研

評價組對2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目業(yè)務以及財務人員進行了現(xiàn)場訪談，對業(yè)務和財務相關負責人就項目整體實施情況及背景，項目預算測算依據，項目資金撥付、支出流程，保障項目實施的相關制度及措施。

4、撰寫績效評價初稿

評價組根據前述績效分析和評價結論，按照要求提煉撰寫績效報告，并在項目組內部進行審核，主要關注報告格式是否規(guī)范，內容是否完整；績效數據是否真實、可靠，是否進行了必要的核實工作；報告邏輯是否清晰，分析問題是否透徹。

5、績效評價報告復核

績效評價組負責人將對評價團隊提交的評價報告初稿進行復核，主要關注報告結論是否全面、準確；經驗、教訓的總結是否深刻，建議是否可行等。

6、形成評價報告終稿

在績效評價組負責人對評價報告意見和建議的基礎上，修改并完善形成征求意見稿評價報告。將征求意見稿提交至客戶，根據客戶對征求意見稿的反饋以及結合實際情況，修改并完善形成績效評價報告終稿。

 

 

 

三、 綜合評價情況和評價結論

（一）評價情況

運用由評價組研發(fā)并通過內部論證的評價指標體系及評分標準，通過數據采集、問卷調查及訪談等方法，對2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目進行客觀評價，最終評分結果：項目總得分為97分，績效評級為“優(yōu)”。

表3-1  賢士湖管理處2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目績效評價得分一覽表

一級指標	二級指標	權重	得分
決策指標	項目立項	5	5
	績效目標	4	2
	資金投入	6	6
過程指標	資金管理	9	9
	組織實施	6	6
產出指標	產出數量	15	15
	產出質量	10	10
	產出時效	5	5
	產出成本	5	5
效益指標	經濟效益	10	10
	社會效益	10	9
	可持續(xù)影響	5	5
滿意度指標	服務對象滿意度	10	10
合計		100	97

（二）評價結論

評價組通過資料收集、財務核查、現(xiàn)場調研等方式了解2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目基本情況及實施情況，項目整體進展情況良好，完成年度扶持工作；但存在績效指標設置細化量化程度較低等問題。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策

項目決策指標總分為15分，得分為13分，得分率86.67%，具體得分情況如下表4-1所示。

表4-1  項目決策指標得分表

1、項目立項

（1）立項依據充分性

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目立項文件主要依據上級相關補助及城市管理文件設立，經過財政部門批復；與賢士湖管理處負責轄區(qū)內經濟、社會發(fā)展工作職責相符。項目立項依據充分，符合政策要求，屬于公共財政支持領域。根據評分標準，該指標得100%權重分2分。

（2）項目立項規(guī)范性

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目前期按規(guī)定申請入庫，經財政相關業(yè)務處室審批，項目立項所提交的文件、材料符合相關要求，符合國家有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，項目立項程序規(guī)范。根據評分標準，該指標得100%權重分3分。

2、績效目標

（1）績效目標合理性

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目根據項目情況設立項目總目標，并根據當年度實際情況設置有當年度目標，績效目標與實際工作任務基本相符合，但是部分工作未涵蓋，與預算資金量匹配。根據評分標準，該指標得50%權重分1分。

（2）績效指標明確性

賢士湖管理處針對2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目的績效目標進行細化，分解為具體績效指標，并依據各項工作將指標進行分解；但是其其產出數量未量化；效益指標未設置。依據評分標準，該項指標得50%權重分1分。

3、資金投入

（1）預算編制科學性

賢士湖管理處根據往年資金情況及2022年度上級相關資金安排等因素，對項目當年度預算進行編制，項目預算容與項目內容相匹配；預算確認的項目投資額與工作任務相匹配，項目預算編制科學。根據評分標準，該指標得100%權重分4分。

（2）資金分配合理性

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目資金年初未進行細化分配，一切根據實際發(fā)生額進行資金支出，根據使用情況來看，項目資金分配相對合理。根據評分標準，該指標得100%權重分2分。

（二）項目過程

項目過程指標總分為15分，得分為15分，得分率100%，具體得分情況如下表4-2所示。

表4-2  項目過程指標得分表

指標	權重（分）	目標值	完成值	得分	得分率
項目過程	15	-	-	15	100%
資金管理	9	-	-	9	100%
資金到位率	2	100%	100%	9	100%
預算執(zhí)行率	2	100%	100%	2	100%
資金使用合規(guī)性	5	合規(guī)	合規(guī)	5	100%
組織實施	6	-	-	6	100%
管理制度健全性	2	健全	不健全	2	100%
制度執(zhí)行有效性	4	有效	不規(guī)范	3	100%

1、資金管理

（1）資金到位率

根據項目收支明細賬，2022年項目預算申請資金4310.94萬元，共收入財政撥款4310.94萬元，資金到位率為100%，根據評分標準，該指標得100%權重分2分。

（2）預算執(zhí)行率

根據2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目支出明細賬，2022年度到位資金4310.94萬元，實際支出資金4310.94萬元，資金執(zhí)行率100%。依據評分標準，該項指標得100%權重分2分。

（3）資金使用合規(guī)性

評價組核查項目支出明細賬，其資金使用按照賢士湖管理處財務管理辦法等相關文件進行管理，各項支出均有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，項目資金使用均合規(guī)。根據評分標準，該指標得100%權重分5分。

2、組織實施

（1）管理制度健全性

由于2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目資金主要用于各項補助、城市管理等工作，資金使用涉及面較廣，故管理處未指定專項資金管理辦法，而是參照《財務管理制度》要求進行資金管理。業(yè)務管理依據上級部門管理辦法及合同條款等實施管理。依據評分標準，該項指標得100%權重分2分。

（2）制度執(zhí)行有效性

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目基本遵守相關法律法規(guī)和相關管理規(guī)定，項目調整及支出調整手續(xù)完備，項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料齊全并及時歸檔，項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位，保障項目順利實施。依據評分標準，該項指標得100%權重分4分。

（三）項目產出

項目產出指標總分為35分，得35分，得分率100%，具體得分情況如下表4-3所示，產出指標均為滿分指標。

表4-3 項目產出指標得分表

1、數量指標

（1）扶持村委會數量

2022年依據《東財預追字第335號》文件，完成對七里村村民委員會、賢湖村村民委員會、長巷村村民委員會三個村集體經濟扶持補助工作。根據評分標準，該指標得100%權重分15分。

2、質量指標

（1）補助合規(guī)率

2022年賢士湖管理處按照上級文件要求，完成七里村村民委員會、賢湖村村民委員會、長巷村村民委員會三個村經濟專項扶持資金的補助工作。根據評分標準，該指標得100%權重分10分。

3、產出時效

（1）扶持資金撥付及時率

根據項目支付明細表，2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目于2022年11月3日前完成資金撥付。根據評分標準，該指標得100%權重分5分。

4、產出成本

（1）成本節(jié)約率

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目預算為4310.94萬元，實際到位4310.94萬元，實際支付為4310.94萬元，項目成本節(jié)約率（實際成本-計劃成本）/計劃成本×100%=（4310.94萬元-4310.94萬元）×100%=0%，項目成本控制在合理范圍內。根據評分標準，該指標得100%權重分5分。

（四）項目效益

項目效益部分總分25分，得25分，得分率100%，具體得分詳見表4-4。其中，項目效益類指標均為滿分指標。

 

表4-4 項目效益指標得分表

指標	權重（分）	目標值	完成值	得分	得分率
項目效益	25	-	-	25	100%
經濟效益	10	-	-	10	100%
村集體組織經濟發(fā)展提升	10	提升	提升	10	100%
社會效益	15	-		10	100%
村民生活水平提升	10	提升	提升	9	100%
可持續(xù)影響	5	-	-	5	100%
建立撥付臺賬長效管理制度	5	健全	健全	5	100%

1、經濟效益

（1）村集體組織經濟發(fā)展提升

2022年通過對七里村村民委員會、賢湖村村民委員會、長巷村村民委員會三個村經濟專項扶持，有效提高村集體經濟發(fā)展水平，帶動村莊經濟。根據評分標準，該指標得100%權重分10分。

2、社會效益

（1）村民生活水平提升

通過對七里村村民委員會、賢湖村村民委員會、長巷村村民委員會三個村經濟專項扶持，有效提升村民收入。根據評分標準，該指標得100%權重分9分。

3、可持續(xù)影響

（1）建立撥付臺賬長效管理制度

賢士湖管理處建立撥付臺賬長效管理，對七里村村民委員會、賢湖村村民委員會、長巷村村民委員會三個村賬目進行規(guī)范化管理，做好撥付臺賬，加強資金監(jiān)管工作，有利于項目實施。根據評分標準，該指標得100%權重分5分。

（五）項目滿意度

項目滿意度部分總分10分，得10分，得分率100%，具體得分詳見表4-5。其中，項目滿意度類指標均為滿分指標。

表4-5 項目效益指標得分表

指標	權重（分）	目標值	完成值	得分	得分率
項目滿意度	10	-	-	10	100%
服務對象滿意度	10	-	-	10	100%
轄區(qū)群眾滿意度	10	滿意	滿意	10	100%

（1）社會群眾滿意度

評價小組通過問卷調查和隨機訪問的方式對2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目進行滿意度調查，主要對村集體經濟發(fā)展、收入水平提升等情況開展?jié)M意度調查，社會群眾滿意度達96%。根據評分標準，該指標得100%權重分10分。

五、 主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經驗和做法

無。

（二）存在問題

1、指標設置能力有待提高

2020年度經濟專項扶持發(fā)展資金項目設置有績效目標，已細化為具體績效指標，并依據各項工作將指標進行分解；但是其產出數量細化量化程度偏低；未設置相應的效益指標，指標設置能力有待提高。

六、有關建議和改進措施

（一）提高績效目標意識，強化指標設置能力

賢士湖管理處需要牢固樹立績效目標意識，要保持目標和實際工作的一致性，要根據實際情況申報科學、合理、高效、專業(yè)的設置工作績效目標。同時，加強預算績效管理相關知識學習，提升指標設置能力。指標設置應簡短易懂，原則上要求用數據表示，如實在無法量化，可采用定性的分級分檔形式表述。加強文件學習，同時認真參與培訓學習，掌握好預算績效相關知識，提升指標設置能力，促使項目績效目標對項目實施的作用得到有效發(fā)揮。

七、 其他需說明的問題

無。